Как сообщил начальник Главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Беларуси Андрей Ковалевский, этот единый платеж состоит из транспортного налога, земельного и налога на недвижимость. Специалист отметил, что в стране уплату имущественных налогов осуществляют более 3,5 миллиона физических лиц. Специалист добавил, что в целом белорусы ответственно подходят к выполнению своих финансовых обязательств. Например, по информации на 5 ноября, свыше 65% наших граждан уже оплатили имущественные налоги.
Начальник управления напомнил, что оплатить полностью имущественные налоги за 2023 год необходимо до 15 ноября этого года. В этом году действует новый порядок оплаты физическими лицами имущественных налогов и задолженности по ним. С 1 января оплата физическими лицами транспортного, земельного налогов и налога на недвижимость (имущественные налоги) производится единым имущественным платежом на один бюджетный счет по адресу регистрации (прописки) физического лица. До этого земельный налог и налог на недвижимость оплачивались отдельно, в том числе по каждому объекту недвижимости, исходя из его местонахождения. Андрей Ковалевский отметил, что, по отзывам населения, граждане оценили эти нововведения положительно.
Оплатить имущественные налоги можно через сервис «Личный кабинет плательщика» на сайте МНС, а также с помощью системы ЕРИП. В ЕРИП предусмотрен следующий алгоритм: Система «Расчет» (ЕРИП) — налоги — область/город/район — ИМНС по району (или управление по работе с плательщиками по району) по месту регистрации физического лица. Для оплаты налога нужно выбрать «единый имущественный платеж» и учетный номер плательщика (УНП). УНП вводится заглавными буквами латинского алфавита без пробелов.
Учетный номер плательщика указан в извещении налогового органа. Оплатить единый имущественный платеж можно и в отделениях банков, почтовой связи — наличными либо с использованием банковской карточки.
В свое время налоговые органы самостоятельно получают информацию об объектах налогообложения, о правах плательщика на различные налоговые льготы и производят расчет налогов. Потом, с 1 августа, начинают направлять извещения на оплату физическими лицами имущественных налогов. В соответствии с законодательством данные извещения направляются плательщикам до 1 октября.
Те граждане, у которых есть личный кабинет плательщика и которые согласились на получение сообщений электронным способом, дополнительно к бумажной версии получили еще электронное сообщение.
В сообщении сводятся все объекты налогообложения имущественными налогами, принадлежащими плательщику и находящимися на территории Беларуси, это может быть квартира в Минске, дача в Минском районе, унаследованный жилой дом в другом районе, транспортное средство. Одно сообщение содержит в себе все, что очень удобно. Не нужно, как несколько лет назад, получать несколько сообщений от различных районных инспекций. Плательщик сразу увидит все объекты налогообложения, расчет налога по каждому из них и общую сумму налога. В сообщении дополнительно размещается код быстрого платежа для системы ЕРИП, а также QR-коды для оплаты.
В случае если человек потерял сообщение, ему достаточно знать учетный номер плательщика. По нему можно уточнить, подлежащая уплате сумма. Учетный номер можно найти с помощью сервиса «Сведения из государственного реестра плательщиков» на сайте налоговых органов Беларуси.
А в личном кабинете плательщика можно переформировать сообщение и работать с ним в электронном виде. «Кстати, личный кабинет можно открыть дистанционно (с использованием межбанковской системы идентификации либо данных мобильного оператора)». Уже нет необходимости посещать налоговый орган, хотя такой способ тоже остался«, — добавил Андрей Ковалевский.
Самая массовая категория людей — те, у кого есть квартира, жилой дом, дача, садовый домик, гараж, машиноместо. Земельный налог оплачивают владельцы земельных участков. Плательщикам нужно учесть важный нюанс. Ранее налог на недвижимость и земельный налог оплачивались в течение года за текущий год. Затем было принято решение, что эти налоги будут оплачиваться после завершения года. 2022 год стал переходным периодом. Граждане в 2022-м заплатили авансовый платеж в размере 50% от суммы. А к ноябрю 2023 года они сделали окончательную доплату до годовой суммы. Теперь налог будет оплачиваться за предыдущий год. В 2024 году за 2023-й. Так и в последующие годы.
«Так что в этом году мы оплачиваем полноценную сумму. Чтобы не было никаких сомнений — это не двукратное увеличение суммы налога, это именно полноценная оплата за весь год. Поэтому никого не должно смущать, что суммы изменились», — обратил внимание представитель МНС.
Есть ряд льгот по налогу на недвижимость и земельному налогу. Причем плательщикам не нужно предоставлять информацию — налоговые органы сами собирают эти данные и дают льготы при расчете налогов. Только если какая-то льгота не была выделена, тогда нужно связаться с налоговой, все уточнить и подать документы, если нужно.
С 2022 года отменена льгота в отношении одной квартиры, поэтому все, кто владеет даже одной квартирой, платят налог на недвижимость. Однако льгота сохранена для социально незащищенных категорий населения. Это лица, достигшие общеустановленного пенсионного возраста либо возраста, дающего право на более раннюю пенсию, а также инвалиды I и II группы, несовершеннолетние дети, военнослужащие срочной и альтернативной службы.
«Эти категории освобождаются от налога в отношении одной квартиры, а также одного жилого дома. Поэтому, если, например, у пенсионера в собственности имеется одна квартира и один жилой дом, тогда он не платит налог на недвижимость ни по одному, ни по второму объекту. Только если у пенсионера будет, например, две квартиры, два дома, то он оплачивает налог только за вторую квартиру или за второй дом», — уточнил Андрей Ковалевский.
Члены многодетной семьи (в которой на воспитании находятся не менее трех детей в возрасте до 18 лет) освобождены полностью от налогов на любое количество квартир и жилых домов. Кроме того, и пенсионеры, и члены многодетной семьи, иные льготные категории освобождены от уплаты налога в отношении любого количества принадлежащих им садовых домиков, дач, гаражей, машиномест.
Предусмотрены и другие льготы, например, в отношении недвижимости, расположенной в сельской местности, принадлежащей лицам, проживающим на селе, работающим там в учреждениях образования, здравоохранения, культуры. Несмотря на то, что есть закрытый перечень льгот, любое физическое лицо всегда вправе обратиться в местный Совет депутатов либо в местный исполнительный комитет для получения дополнительных налоговых льгот в случае, если находится в трудной жизненной ситуации. Это также прописано в Налоговом кодексе. Трудная жизненная ситуация — ситуация, которую физическое лицо не может преодолеть вследствие своих возможностей (не только уровень материального обеспечения, а различные обстоятельства). Так что, если человек не льготник, но обстоятельства не позволяют ему оплатить налоги, он всегда может обратиться в местные органы власти, где рассмотрят вопрос об освобождении от оплаты.
У земельных налогов такой же принцип, как и у налогов на недвижимость, рассказал представитель Министерства по налогам и сборам. Льготы по земельному налогу предоставляются на участки, выделенные для строительства и обслуживания жилого дома либо садоводства, кошения.
У транспортного налога немного другой принцип получения льгот и его взимания. Объект этого налога — транспортное средство, зарегистрированное за физическими лицами в ГАИ, — уточнил Андрей Ковалевский. Независимо от возраста, категории плательщика не облагаются транспортным налогом автомобили, выпущенные до 1992 года, а также легковые электромобили (такая льгота действует до конца 2025 года). Для лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста, инвалидов I, II группы, многодетных семей, льгота предоставляется в виде снижения ставки транспортного налога на 50%.
Андрей Ковалевский напомнил, что транспортный налог исчисляется по увеличенным в 10 раз ставкам по транспортным средствам премиального класса, с года выпуска которых прошло не более трех лет.
Речь идет о перечне авто повышенной комфортности, который определяется правительством. В постановление Совета Министров, которое принято в марте этого года, включен весь модельный ряд Aston Martin, Aurus, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Maserati, McLaren, Porsche, Rolls-Royce, некоторые модели Audi, BMW, Cadillac, Land Rover, Lexus, Mercedes-Benz, Toyota.
«Повышенный транспортный налог введен в 2024 году. Но поскольку граждане, в отличие от организаций, платят налоги после завершения года, то налогообложение повышенным транспортным налогом будет работать впервые только в 2025 году», — пояснил Андрей Ковалевский. По расчетам МНС, эта норма коснется чуть более 1 тысячи автовладельцев.
В настоящее время рассматривается внесение изменений в законодательство. Предполагается указывать не только марки и модели транспортных средств, но и количество лет с момента выпуска авто. «Сегодня критерий — три года. Но планируется, если нормы будут одобрены и приняты, будет более большая градация, поскольку мы понимаем, что определенный премиальный класс со временем только дорожает, а не дешевеет», — сказал Андрей Ковалевский. Он добавил, что эти корректировки коснутся транспортного налога за 2025 год, который необходимо оплатить в 2026-м.
Блок бюджетных документов, в том числе законопроект «Об изменении законов», предусматривающий корректировку Налогового кодекса, рассмотрен 31 октября на заседании Палаты представителей. Андрей Ковалевский пояснил, что изменения в Налоговый кодекс вносятся ежегодно. В части имущественных налогов они в основном касаются поэтапной индексации ставок, льгот, вычетов.
«Значительных, больших изменений не вносится, потому что налоговая система по налогообложению физических лиц уже сформирована, соответствует всем мировым практикам», — отметил начальник Главного управления налогообложения физических лиц.
Помимо индексации ставок, совершенствуются отдельные направления. Так, с 2025 года прекращают действие льготы, связанные с оборотом криптовалют. В Налоговом кодексе появляется статья, определяющая порядок и условия налогообложения таких доходов. Льготы при операции с криптовалютой на белорусских криптобиржах резидентов ПВТ однозначно сохранены. Таким образом стимулируется работа в рамках Белорусского правового поля с белорусскими организациями.
Как сообщалось, Президент Беларуси 17 сентября подписал Указ № 367 «Об обороте цифровых знаков (токенов)». Документ принят в целях повышения защищенности граждан при совершении сделок с цифровыми знаками (токенами), а также устранения возможности включения криптовалюты в мошенническую и иную противоправную деятельность. Он предусматривает запрет для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей — резидентов ПВТ, на покупку и продажу криптовалюты вне белорусских криптобирж (криптообменников).
Андрей Ковалевский рассказал, кому в Беларуси могут начислить налог на сверхприбыли. Как известно, с 1 января 2024 года предусмотрена новая ставка подоходного налога в размере 25%. Она применяется только в отношении трех видов доходов (трудовые доходы; дивиденды; доходы по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности), превысивших суммарно 200 тысячи рублей в год. Физические лица, чьи доходы за год, начиная с 2024 года, подлежат обложению налогом на сверхприбыли, должны будут самостоятельно представлять налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.
«Физическое лицо, которое за год от белорусской организации по трем видам доходов заработает более 200 тысяч рублей, должно по итогам 2024 года (буквально через два месяца после окончания года) представить в налоговые органы налоговую декларацию, где отразить эти доходы. Далее налоговый орган сумму превышения перечислит по ставке 25%, учтет тот налог, который в течение года был уплачен, и, соответственно, разницу предъявит к налогообложению.
То есть можно вести речь о доплате 12% с суммы, которая превысила 200 тысяч рублей», — пояснил Андрей Ковалевский.
Он подчеркнул, что речь идет именно о трех вышеперечисленных видах доходов. В них не включаются доходы от продажи недвижимости. Обычная ставка подоходного налога для физических лиц с зарплат и основного количества других выплат — 13%.
Сергей КУРКАЧ
Хорошо там, где молодежь есть!
Спросили у экспертов.
ОВЕН. У вас явно остались нерешенные проблемы, желательно попытаться справиться с ними, не откладывая на потом...
Эксперты — о трендах в продовольствии белорусов и предпраздничной торговле.
